合规与公司治理密切相关，只有实现完善的公司治理，才能真正做到公司合规。《中华人民共和国公司法》第五条规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”这体现出公司法对公司合规的整体要求。律师从事合规业务时，应当向客户厘清公司治理和公司合规之间的关系，传授现代公司治理理念，掌握并灵活运用公司治理的相关规则。

　　一、什么是合规法律服务

　　合规法律服务是指，律师通过研判企业的商业行为，在掌握国内外有关法律法规、国际组织规则、监管规定、企业所在行业和业务领域的合规要求、商业惯例和道德规范，企业依法制定的章程及规章制度等的基础上，出于帮助企业预防、识别、评估、报告和应对合规风险的目的，提供的咨询、代理等专项法律服务和顾问服务。

　　二、合规服务与传统法律顾问服务的区别

　　传统的法律顾问内容着重于控制、降低企业的法律风险，仅仅注重对客户单方权益的保护。在意识到合规风险时，受客户需求影响，律师往往通过交易安排规避合规义务，把合规和客户的商业利益对立起来。

　　合规法律服务本身具有主动性的特点。合规事务涉及到企业运营中的方方面面并贯穿于企业运营的始终，需要主动介入企业或某个项目的运营，包括规则的制定和落实、规则运行的常态监控和对于违规行为的调查和处理等。律师的工作主要是在梳理规范的基础上，协助企业重塑管理制度来预防合规风险。

　　从公司治理的角度而言，合规业务的把控层级比法律顾问的着眼点更高，合规业务对于企业的重要性也远超过传统的法律事务。合规服务的主要工作目标，不是单方面控制法律风险，而是控制公司整体的合规风险，同时注重对企业、以及其利益相关方的保护，提高公司、企业等商事主体的合规管理水平。合规业务不再单纯以传统的法律风险控制作为其目的，拓展了为企业运营建立秩序、强化组织功能、提高效率、降低成本和损失等维度。合规法律服务，要求把公司合规义务的认知、研判、评价、践行等事项独立出来，形成独立的合规维度，避免公司因商业利益诉求而忽视甚至规避合规义务。

　　三、律师要善于开展合规法律服务业务

　　常年法律服务不同于合规业务，常年法律服务侧重于商事行为、劳动用工的审查把关，关注于企业的日常法律需求，而合规业务是以防范行政处罚、刑事处罚、国际组织制裁等重大合规风险为导向，关注企业合规制度的建构。但在提供常年法律服务过程中不论是行政调查、刑事追诉的危机应对，还是刑事控告或民商事诉讼，律师都可以从中发现企业潜在的合规风险。企业在面临这些具体的法律问题时更容易审视公司内部是否存在合规漏洞，律师要在具体的个案中发现可能的系统合规风险。

　　此外，律师在提供常年法律服务过程中，有机会深入了解企业可能触发的风险点以及企业的监管规范，在常年法律服务提供过程中与公司建立了较强的信任基础，有一定的便利条件发掘企业潜在的合规需求并以最小的沟通成本说服公司高管，在常年法律服务之外有针对性地拓展专项合规业务。

　　四、律师在合规业务中的责任和义务

　　1.严格依据《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德和执业纪律规范》规定，恪守行业规范、职业操守和职业道德。

　　2.从事合规监管应对法律服务过程中，应当实事求是，杜绝出现伪造证据，协助客户逃避监管等不当行为。

　　3.遵守保密义务，除按照与客户合同履行相关义务外，同时必须对其提供法律服务过程中接触、了解到的国家秘密、商业秘密、不宜公开的情况及个人隐私负有保密的义务。

　　4.合规法律服务律师具有防止利益冲突义务，担任合规法律服务律师以及律师事务所，如果同时担任合同双方或当事人双方的服务律师或者与其均有利益关系的，应依照相关律师执业避免利益冲突的规则，来避免因此有可能产生利益冲突，并积极向客户等进行解释或说明，以防止争议及纠纷的产生。

　　5.合规法律服务律师要防止不正当的同行竞争，担任合规法律服务的律师以及律师事务所，应当严格按照《中华人民共和国律师法》《律师职业道德和执业纪律规范》以及《律师执业行为规范》来进行同行业的竞争，防止行业内部出现不正当的竞争行为以及诋毁同行的行为。

　　6.律师在办理合规业务时，应当在订立的法律服务合同中，增加免责条款的规定。律师事务所为委托人提供合规法律服务，不应视为律师对委托人行为合规的保证；律师对某一商业行为，某一体系、制度、流程是否合规的判断，仅为律师的职业判断，律师已做到勤勉尽责的，不对其分析和结论的正确性做出保证；除律师违反职业道德和执业纪律要求之外，律师事务所不对律师的执业后果承担赔偿责任。

　　7.坚守合规法律服务律师底线，对于客户的违法要求，应立即拒绝，并向客户阐明拒绝理由的法律依据。

　　五、努力打造专业化的合规法律服务律师团队

　　合规法律服务要求律师具备国际化视野，律师需要关注的法域从国内法扩展至国际法、业务所在地法律法规、商业道德等；律师需要关注的主体从企业自身扩展至企业的利益相关方，包括当地监管机构、企业周边的社区、企业的员工、工会、合同相对方、消费者等等；律师在为企业提供合规服务的过程中，尤其是合规管理体系服务，要注重对企业全体成员合规意识的培育以及企业合规文化的培育。

　　1.合规业务通常需要对企业所在的行业和企业的业务有较深的认识和了解；律师应对相关行业有较深的知识储备，避免贸然介入不熟悉的行业。合规法律服务律师应是专业团队，需要包括法律专业人士、涉外专业人才、相关行业专家等，以减少从事合规项目法律服务的各项风险。律师还应具备一定的财务和税务知识，或者团队中应引入这方面的专家提供支持。

　　2.引入执业经验丰富的专业律师作为合规项目的总负责人，做好尽职调查、合规管理体系的设计、管理架构的组建、合规制度的编制以及后期合规运行等一系列法律问题的法律风险提示或者风险防范。

　　3.从事合规法律服务的专业服务律师应不断学习国际规则、域外法律法规、行业规则、监管规则、商业道德等知识，加强自身素质建设及执业技能提升，减少因服务不到位、法律适用不当、工作方法不当导致客户经济损失，导致其承担不应承担的法律责任。